به گزارش کیان آنلاین ، مالیات‌های مستقیم به عنوان قسمتی از سیستم مالیاتی هر کشور، نقش بسیار مهمی در تأمین منابع مالی دولت و تعادل مالی دارد. این مالیات‌ها به طور مستقیم از درآمدهای افراد و شرکت‌ها کسر می‌شوند و به صورت مستقیم درآمد دولت را تأمین می‌کنند. این مالیات انواع مختلفی دارد که در ادامه درباره آنها بیشتر صحبت خواهیم کرد.
انواع مختلف مالیات
انواع مختلف مالیات به دو نوع مستقیم و غیرمستقیم تقسیم می‌شود. مالیات مستقیم به مالیاتی گفته می‌شود که شما باید به صورت سالانه بر روی درآمد و دارایی‌های خود مانند ملک و املاک آن را پرداخت کنید. این نوع مالیات برای افرادی که صاحب کسب و کار هستند یا ملک و املاک دارند، تعلق می‌گیرد. همچنین، مالیات غیرمستقیم به صورت مالیات بر ارزش افزوده بر روی تقریباً تمام کالاهایی که خریداری می‌کنید، وجود دارد. این نوع مالیات به عنوان مالیات غیرمستقیم شناخته می‌شود، زیرا شما ممکن است به طور مستقیم متوجه پرداخت مالیات نشوید و فکر کنید که کل مبلغ فاکتور مربوط به هزینه کالایی است که خریداری می‌کنید.
انواع مالیات مستقیم
مالیات مستقیم مالیات‌هایی هستند که افراد از پرداخت آنها اطلاع دارند. به عنوان مثال یک نوع از این مالیات بر روی درآمد افراد گرفته می‌شود و فرد خودش می‌داند که بخشی از درآمدش برای مالیات کسر شده است. این نوع مالیات توسط سازمان امور مالیاتی از اشخاص حقیقی و حقوقی به صورت مستقیم دریافت می‌شود. برای پرداخت این نوع مالیات، شرکت‌ها و اشخاص حقیقی باید اظهارنامه‌های خود را تکمیل کنند و آن را به سازمان امور مالیاتی بفرستند. افراد با درآمد بالا باید این نوع مالیات را پرداخت کنند، در حالی که افراد با درآمد کمتر از حد معین، معاف هستند. در ادامه انواع مالیات مستقیم را به اختصار توضیح خواهیم داد.
مالیات بر درآمد
مالیات بر درآمد به مالیاتی گفته می‌شود که به درآمد حاصل از شغل و کسب و کار فرد تعلق می‌گیرد. از جمله انواع مالیات بر درآمد عبارتند از:
مالیات بر درآمد حقوق
مالیات بر درآمد حقوق برای افرادی است که در یک موقعیت دولتی یا خصوصی مشغول به کار هستند و در ازای انجام وظایف خود حقوق دریافت می‌کنند. اگر درآمد این افراد از یک حد مشخص بالاتر برود، مشمول مالیات بر درآمد می‌شوند و باید مالیات مربوطه را به اداره مالیات پرداخت کنند. این نوع مالیات به صورت مستقیم از حقوق فرد کسر می‌شود، بنابراین امکان فرار مالیاتی در این شرایط وجود ندارد.
مالیات بر درآمد املاک
درآمد از املاک به معنای درآمدی است که از املاک شخصی به دست می‌آید. به عنوان مثال، وقتی یک فرد ملکی دارد و آن را به شکل اجاره به دیگران می‌دهد، پول دریافتی به عنوان درآمد محسوب می‌شود و فرد موظف است بر روی آن مالیات پرداخت کند. همچنین، اگر فردی ملکی دارد و آن را به فروش می‌رساند، باید بر روی سودی که از فروش آن به دست می‌آورد، مالیات پرداخت کند.
مالیات بر درآمد مشاغل
افرادی که صاحب کسب و کار و شغل خود هستند، در سازمان امور مالیاتی به عنوان اشخاص حقیقی شناخته می‌شوند و موظف هستند بر روی درآمد خود مالیات پرداخت کنند. این افراد از کسب و کار خود درآمد کسب می‌کنند که تمام آن به جز خرج‌های مرتبط با کسب و کار، برای خودشان استفاده می‌شود. به همین دلیل، مالیات به این درآمد تعلق می‌گیرد و باید توسط صاحب کسب و کار پرداخت شود.
مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی
اشخاص حقوقی به شرکت‌هایی اطلاق می‌شود که در فعالیت‌های اقتصادی مشغول هستند و از این فعالیت‌ها درآمد کسب می‌کنند. این شرکت‌ها معمولاً توسط یک گروه افراد به عنوان اعضای هیئت مدیره تشکیل شده‌اند و همچنین دارای کارمندانی نیز هستند. اشخاص حقوقی موظفند تمام هزینه‌ها، درآمدها، سود و زیان و سایر اطلاعات مالی مربوط به شرکت خود را در قالب اظهارنامه، ترازنامه و سایر اسناد مالی مربوطه به سازمان امور مالیاتی کشور ارائه دهند.
مالیات بر درآمد اتفاقی
درآمد اتفاقی به معنای درآمدی است که فرد بدون انجام کاری آن را دریافت می‌کند. به عبارت دیگر، این درآمد از کسب و کار فرد نیست و ممکن است ناشی از وام بلاعوض، جایزه و سایر منابع باشد. وقتی فرد چنین درآمدهایی را کسب می‌کند، موظف است بر روی آنها مالیات پرداخت کند. لازم به ذکر است که اگر درآمد اتفاقی به صورت نقدی دریافت شود، مشمول مالیات بر اساس نرخ معتبر در زمان دریافت آن خواهد بود. اما اگر درآمد به صورت غیرنقدی باشد، باید بر اساس ارزش آن مالیات پرداخت شود.
مالیات بر دارایی
مالیات بر دارایی یا همان ثروت یکی دیگر از انواع مالیات مستقیم است. افرادی که دارایی‌های قابل توجه و چشم‌گیری دارند، موظف هستند بر روی این دارایی‌ها مالیات پرداخت کنند. در ادامه، انواع مالیات بر دارایی را برای شما معرفی می‌کنیم:
مالیات بر ارث
این نوع مالیات از میراث باقیمانده اموال فرد دریافت می‌شود. پس از درگذشت فرد، وراثت باید مالیات اموال او را پرداخت کنند تا بتوانند به تقسیم میراث بپردازند. مالیات بر ارث در زندگی بیشتر افراد دیده می‌شود، زیرا تقریباً همه در یک زمانی به عنوان ورثه شناخته می‌شوند و موظف به پرداخت مالیات بر ارث هستند. بنابراین، در این زمینه باید اطلاعات دقیقی داشته باشید.
مالیات بر اراضی بایر
اراضی بایر به زمین‌هایی اطلاق می‌شود که بدون هیچ گونه کاربری و استفاده از آنها باقی مانده‌اند. هر زمینی که بدون دلیل خاصی بدون استفاده مانده باشد، مشمول مالیات بر اراضی بایر (بیکار) می‌شود. این مالیات برای تشویق به استفاده و بهره‌برداری از زمین‌ها و جلوگیری از بیکاری زمین‌ها تعیین شده است.
مالیات سالانه املاک
مالیات بر املاک یک نوع مالیات مستقیم است که به املاک تعلق می‌گیرد. هر فردی که ملکی مسکونی یا تجاری دارد، بدون توجه به استفاده یا عدم استفاده از آن، موظف است بر روی آن مالیات پرداخت کند. مالکان مسکن‌ها تا ۳۵ روز پس از انجام معامله مهلت دارند تا اظهارنامه مالیاتی خود را به سازمان امور مالیاتی کشور ارائه داده و مالیات مربوطه را پرداخت کنند.
مالیات مستغلات مسکونی خالی از سکنه
ملک‌های بی سکنه و بی فعالیت نیز مشمول مالیات هستند. افرادی که املاک بدون سکنه دارند، برای جلوگیری از احتکار مسکن و کاهش هزینه اجاره باید مالیات پرداخت کنند. املاک مسکونی و تجاری که بیش از ۱۲۰ روز بدون فعالیت باقی مانده‌اند نیز مشمول مالیات هستند. به این خاطر که سرمایه‌گذاران خانه‌ها را نگه دارند که این موضوع منجر به کاهش تعداد مسکن برای اجاره و فروش شده و قیمت‌ها نیز افزایش پیدا می‌کند.
مالیات بر تمبر
تمبر یک سند است که به مدارک و اسناد رسمی اعتبار می‌بخشد و معمولاً بر روی آنها چسبانده می‌شود. تمبرها مشمول مالیات بوده و به عنوان مالیات مستقیم شناخته می‌شوند. افرادی که قصد جابجایی اسناد رسمی را دارند، باید تمبرها را باطل کنند.
نرم افزار مالیاتی مگاپی
نرم افزار مالیاتی مگاپی یک نرم افزار است که برای صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی و انتقال وجوه بالاتر از سقف مجاز بانکی استفاده می‌شود. این نرم افزار به صورت واسط به سامانه مودیان مالیاتی متصل شده و امکان صدور صورتحساب‌های الکترونیکی را فراهم می‌کند. با استفاده از این نرم افزار، کاربران می‌توانند به راحتی و با امنیت بالا صورتحساب‌های الکترونیکی خود را صادر و ارسال کنند. مزایای استفاده از نرم افزار مگاپی شامل سهولت در استفاده، طراحی کاربرپسند و رابط کاربری آسان، امنیت بالا در انتقال وجوه بالاتر از سقف مجاز بانکی و امکان شخصی‌سازی صورتحساب‌ها است.
جمع بندی
مالیات‌های مستقیم نقش بسیار مهمی در توسعه و رشد اقتصادی هر کشور دارند. با پرداخت منظم و مسئولانه این مالیات‌ها، به دولت کمک می‌کنید تا خدمات عمومی را بهتر و به وقت ارائه دهد و زیرساخت‌های اجتماعی و اقتصادی را تقویت کند. همچنین، شناخت دقیق قوانین و مقررات مالیاتی و استفاده از مشاوران مالی می‌تواند به ما در بهبود مدیریت مالی و کاهش بدهی فردی و سازمانی کمک کند.